盈亏余额
以收入减去支出总额，就是当期整个理财投资的盈亏结果。结果若是正的，表示收入大于支出，结余的部分可用于储蓄、偿还高利息的短期债务或运行再投资等；结果若是负的，代表入不敷出，必须重新检讨理财目标，以控制负债的增长。
分析收入与支出比率
由于损益表上清楚记录了各种收支项目的实际金额，不但可用来评估这段期间理财投资的成果，更可以作为下阶段理财规划的参考。
5.开源
发挥人力与财力的效率、增加财富。
理财方程式：
开源=努力工作+投资获利
概念
追求财富的积极作为，就是要增加收入、广开财源，一是利用钱去赚钱，二是发挥个人的多项专长，创造多元化的收入。
增加收入最稳当的办法是把现有的工作做好，让本业的收入快速成长，再配合投资活动，把资金做有效的运用；若有余力，再考虑通过兼职的方式广开财源，至于创业则需审慎评估你本身的能力、兴趣与资金后盾等因素，不宜贸然进行。
本业经营
就工薪阶级而言，工作是收入的最大部分，因此找工作，除了本身兴趣外，还必须考虑未来的发展性，包括行业本身的发展、公司赔偿损失发展以及薪水增加的速度，可以通过人际网络多方查探，让本业收入快速成长。
投资获利
工作收入累积的资金，扣除必要日常花费后，应该要积极储蓄并进行投资，让资金做有效的运用。
兼职赚外快
兼职可以让平均月薪快速成长，可分成企业内兼职，以及业外兼职。企业内兼职，以加班增加收入最常见，但边际效益不高，而跨部门或非本身工作的兼职，则有相当的困难度，必须公司规定许可或以专案方式呈报核可后才能进行。
业外兼职则常是指能做、不能说的事，但创造的收入也较高。兼职渠道并不难找，只要平时多注意自己专长所能胜任的兼职工作，并且把自己想要兼职的意愿告诉可以信任的同事或本身兼职工作丰富的的人脉，当兼职的机会来临时，别人自然会第一个想到你。但必须注意公司的相关规定，不要让兼职影响工作，甚至因而失去工作。
创业当老板
创业基本上是把你自己的所有资源拿去投资，包括自己的工作时间与金钱，因此风险性相当大，且创业初期可能都是处于亏损状态，因此除非机会相当好，否则不要轻言创业。如果真要创业，也要评估自己能够忍受的亏损限度，并且要做好万一创业不成时的转业准备，以维持生活费用不致断炊。
6.节流
节省消费，既能保有财富，又可享受生活。
理财方程式：
节流=克制欲望+聪明消费
概念
理财除了开源就是要节流，而守成性质的节流工作，是每个家庭成员都能胜任的工作，理财的效果也最直接。
由于一时喜欢或因打折便宜，而买了许多根本用不到的物品，这样的商品常高达八成以上。事实上，由于个人的生活习惯，只有20%左右的物品会常被使用，其余通常都是多余的。
理财的主要精神，便是以计划和预算来控制不当而多余的消费，确保财富的累积效果。
克制欲望
能不花就不花、能慢点支出就拖一拖。往往购物只因一时的冲动，并非真的需要，而是被商品精美的包装和炫丽的广告所刺激，这都是因为没做财务计划或执行力不够，才造成不必要的消费。page#
聪明消费
注意各种省钱机会，做到货比三家不吃亏，如果一定要花钱，应该尽力找出各种省钱的方法。
如在换季时买折扣商品；到价格较低的量贩店或大批销商店，一次购足一周或一段时期内所需日常用品；普遍性的商品，应多跑几家店问一下，往往会有意想不到的价差；购买价格较高的家电，尽量不要采分期付款，可用现金交易享受折扣优惠；选择居家附近、服务较好的商店购物，以降低未来的维修成本。
目的性购物
买东西最好不要抱着“看到再买”的观念，否则往往是耗了一整天的时间，却买了一堆意想不到的商品，而该买的东西还是没买到。
购物前，应该先列出清单，到了商店买了就走，不要留恋，一来可以避免一时冲动买了多余的东西，另一方面也能节省时间。
7.理财与景气循环
掌握景气循环是成功投资的第一步。
理财方程式：
观察经济→掌握景气循环→形成投资决策
概念
整体经济大环境的荣枯，直接影响投资理财成功的机会，当景气是处在上升趋势时，投资的获利机会较高，适合做较积极的投资。当景气处在循环的谷底时，宜做保守性的理财规划。
要掌握景气循环，你必须先要看懂经济指标。衡量经济景气的指标相当多，大部分的指标都是属于落后指标，但对于预测未来景气走向具有相当的参考价值。不论是投资、理财或消费，都应了解当前经济所处的景气状况，再据此做出决策。
经济成长率
以国民生产总额（GDP）年增率来衡量，我国近年来的经济增长率大多在5%～7%之间，可说是处于中度成长状况，股市的对应表现也会呈稳定发展。
景气循环
依据相关部门公布的景气对策信号表示，信号从景气高增长至衰退，分为蓝灯、黄蓝灯、绿灯、黄红灯及红灯五种，每个月月底都会公布一次。因此坚持长期观察，就可了解当前经济景气是处于繁荣、衰退、萧条或复生的哪一个阶段。
由于市场机能的自由运作，经济的景气循环通常都有周期性，当景气长期出现高增长时，可能就是衰退的先兆，而景气也不会长期低迷，终有自谷底反转的时候。
货币供给额
最具代表性的指标是货币供给额年增率M1b。M1b是金融体系中短期资金供应水准的指标，当M1b长期超过30%的水准时，股市常会有大行情出现；低于10%以下，股市就会回档修正。另有M1a及M2指标，央行会按期公布。
利率
银行基本放款利率代表市场上的资金成本，当利率持续性调降时，会促使社会上的游资出笼、资金供给而宽松，常会带来股市大涨的行情；反之，利率长期升高时，会影响投资意愿，影响股市表现。
汇率
汇率的变化直接影响国际资金流动的方向，当某一货币汇率预期将大幅升值时，会引来国际间的“热钱”涌出，整体资金面更加宽松，代表银行体系存款利率趋于下降，这时将钱放在银行就是不明智的举动。
物价指数与通货膨胀
消费者物价指数，几乎已成为衡量通货膨胀的代名词，直接影响调薪幅度及政府制订综合税免额的重要参考，一旦物价指数持续性的攀高，经济状况就将出现问题。
8.理财与风险管理
居安思危才是理财之道。
理财方程式：
安全理财=衡量能力+风险管理+适度投资
概念
理财首重保本，不能让过度投资危害基本生存，毕竟理财是一辈子的事，投资的机会随时都有，应该在基本生存安全无虞的前提下进行投资理财。
理财安全守则是，先认清你自己的能力，再依据家庭整体需求、设定目标，做好风险管理后，再谈投资。
因为理财是为了让家人过更好的生活，如果你因投资而造成家庭三餐无以为继，就违背了理财的基本目标。常见的做法是“善用理财三分法，投资三七法则”。
衡量能力
了解你自己的实力，才能做出正确的理财计划，你可通过资产负债表清算自己现在的财力，并计算工作的进账与资产的投资的报酬，抓出自己能运用的资金偿债能力。
风险管理
风险的产生是由于未来的不可预测性，因此想要做到完全的规避风险是不可能的。但针对可以预知的部分，就要积极地予以规避。page#
设定目标
投资既然必定会产生风险，事前就必须做好投资准备，依据家庭需求设定理财目标，集中火力做必要的投资，不冒不必要的投资风险。
理财三分法
最简单的风险控管，是把资金分成三等份，分别用于储蓄、房地产与股票。由于三种投资工具，各代表低、中、高的风险性，也带来不同的投资报酬，是专家最常建议的资金分配方式。
投资三七法
买房子时，一般都会建议有三成自备款，再运用七成的贷款，主要就是考虑购屋人的偿债能力，等于是操作七倍的财务杠杆。因此保险的作法，是以三成的自有资金做投资，再根据偿债能力与借款利率条件，决定举债额度。
9.理财与投资组合
建立投资组合的目的在于分散风险。
理财方程式：
投资组合=分散投资工具+分散投资时机+分散投资地区+分散管理单位
概念
理财与投资一定会产生风险，但是年年高涨的物价与通货膨胀的压力，让不投资的风险，比因投资而产生的风险还要大。因此以积极的投资理财组合来规避风险才是重点所在。
风险分散的观念，在于不同报酬率的投资工具伴随着不同程度的风险系数；且不同投资工具可能会在不同时间发挥有效收益。因此，将资金适度分散在不同的金融工具、选择不同的投资时机、摆在不同的地区，都可以有效避免孤注一掷的高风险。
分散投资工具
各种投资工具，如股票、房地产、跟会、定存、债券、基金、黄金及期货等，受到景气循环影响的起落时间都不一样。如股市通常领先房市半年左右，因此将资金分散在不同的投资工具上，要维持较稳定的投资报酬率，也能避免全盘皆输的局面。
分散投资时机
股票或基金等投资标的的价格起起落落，很难有人可以始终“买在最低点，卖在最高点”，因此当你有资金要投资，但却不知何时进场时，可以将资金分批汇入，以成本均摊的方式，取得较低的价位。
分散投资地区
由于全球各国的经济发展程度不同，当欧美进入经济成长的高原期时，亚洲等新兴国家可能正进入成长的高峰期，因此投资于亚洲的报酬率会明显高于先进国家，但风险也相对增高，最好的方法是投资不同的比重在成长性不同的国家或地区。
分散管理单位
把几种投资组合，由不同体系的金融机构管理，是分散风险最好的方式。
10.金融风暴与个人理财
理财无国界，分散风险、设定停损是不变法则。
理财方程式：
国际理财=分散风险+投资组合+设定停损
概念
产业全球化与金融国际化，将全球经济体紧密结合，也造成国与国之间的金融高度相关连；当某国的汇市、股市剧烈震荡时，其他国家也无法幸免而受到拖累。
东南亚金融风暴从1997下半年泰国的货币贬值开始，外资全面自东南亚撤退，造成整个东盟国家的经济不稳，扩及在东南亚大幅放款的日本、及大量投资的南韩、再影响到香港、俄罗斯，最后反映在欧、美等债权国，导致全球性的汇市、股市大幅回档。
产业全球化与东南亚投资热
1992至1995年，东南亚等新兴国家以每年接近10%的经济成长率，吸引外资大举前往投资，且在全球生产基地、降低成本的管理风潮下，资金大量涌入，过多的资金堆砌出更高的经济报酬；但也因此，埋下东盟国家外债增加、进口永远大于出口的经常逆差。
日元贬值
外资多以投资角度经营东南亚市场，资金可以速进速出，但邻近的日本、韩国却是跨大步在东南亚设厂、对该区大量放款，在东地亚国家无力偿还外债，又受到国际投机客的资金攻击下，汇市、股市重挫，债权国日本也无法支撑，使原本已不太好的经济体系再次受创，日元跟着急速贬值。韩国也因企业多由国家支持，自有资金比率过低，在风险暴露后，其经济体也无法因应。
整个东亚的经济成长衰退，俄罗斯也受到影响，在政体与经济不稳定下，卢布也开始贬值，再回头影响到债权国欧、美各国，造成全球经济的情势变化不测。
台湾在这波风暴中受创相对较轻，这主要是台湾电子产业在支撑经济。而欧元在1999年起上路，预料也将影响美元长期走强的趋势，全球货币价值又可望平稳。page#
由金融风暴的教训得知，全球经济体息息相关，而资金永远流向能赚钱的地方，若你是投资人，则必须掌握国际脉动，将资金分散在不同地区、不同产业，并设立停损点，随时准备获利了结，或者认赔杀出，不可放任不管。
支出
支出的种类较为复杂，但也应分为生活支出与理财支出两大项，再据以分成衣、食、住、行、育、乐、医疗保健、保费、税款等生活支出；而理财支出主要是贷款利息的支付，也可把买卖股票、基金或会款等投资亏损当作支出，特别列出表明。
当然你个人或家庭也可依据特殊状况编列不同的项目，但要尽量让项目有意义，如特别列出创业或兼职的收支项目，以了解在特定方面的报酬状况。
收入
包括投资收入、工作收入及其他收入。投资收入包括买卖股票、基金及租金、利息等；工作收入则应含薪资收入、各类奖金、稿费等；而其他收入则包括退休金、保险金等，都要编列细目记录。
选定时间
由于损益表是显示一段时间内的收支记录，因此须选定一段时间作为记录基础。如自1997年7月1日～1997年12月31日止的半年，也可以一季度或一个月等为一段期间。
概念
损益表的编制包括收入、支出与盈亏三部分，可用来表示一段时间内（如一个月、一季、一年等）收支状况的记录，反应某一时期的投资理财成效。
损益表能显示一段时间的收支变化情形。若单就投资理财的盈亏变化观察，可以算出投资报酬率的高低，检查理财策略是否得当，是否已达到原订的理财目标？个人或家庭应根据自身的收支状况，编列不同的细目，但要尽量涵盖整个经济活动为原则。page#
4.投资损益表
利用损益表了解投资理财的盈亏结果。
理财方程式：
盈亏余额=收入-支出
考虑货币的时间价值
当选定时期拉得很长时，应该要将通货膨胀可能带来实际购买力下降的因素；或薪资随着年资调整；投资收入可能会因时间增加等加、减变数考虑进去。
现金流量表所含科目
（1）现金流入科目：应配合损益表的收入科目分类，分成薪资、奖金、稿费等收入，与投资收入及其他收入。
（2）现金流出科目：分成食、衣、住、行等生活支出与偿还各种贷款本金、利息的理财性支出科目。
（3）期初现金：流量表中，还应有一个项目称作“期初现金”；也就是在本期计算开始前，已经拥有的现金存量，必须将本期结余再加上期初现金，才是下一阶段可动用的现金总额。
（4）可动用现金：计算出现金余额后，即可得出可动用现金的数量。如果余额不多，可能表示理财计划的弹性太小、资金控制得太紧，万一有突发事故产生，可能因此影响全部计划，因此必须另外预留一笔紧急预备金。
选定时间
现金流量表是一段时间内，现金流入流出的记录，因此需选定某段时间如从1999年7月1日～1999年12月31日这一段时间来记录。也可以配合理财计划的需求，如结合购屋、买卖股票的现金支出预作现金流量表。
概念
现金流量表是用来分析一段时间内现金流入与流出的情形，再加上开始计算时候的现金存量，就可以了解结算期终了时，将有多少现金可以使用。
现金流量表的重要解读指标，是期末时所能动用的资金余额，可作为调节资金需求的依据。若是现金余额不足，可考虑调整理财计划，以减少资金需求。
运用到你个人理财上，则可将未来的资金需求以现金流量表的形式做推估，预算特定时间所需的资金数量，以顺利完成理财目标。
3.现金流量表
现金流量表可了解资金去向，预估可运用的资金总额。
理财方程式：
现金余额=现金流入－现金流出+期初现金
净值
资产减去负债即等于净值，可显示目前的财富数量。而不同时间净值的比较，可以看出财富的增减状况。如果净值小于零，虽然不至于破产，但是在财务规划上一定出现了问题，必须尽快调整财务结构。
负债
通常以一年为期限，一年内可偿还完毕的负债称为“短期负债”，如突发性支出的周转借款、分期付款或信用卡借款等；偿还期限超过一年的，称为“长期负债”，如房屋贷款、汽车贷款等。
必须注意的是，不论是资产或负债，一律都要换算成货币单位来计算。如登录股票时，应以股票的现价（如45万元）记入，房屋也应以登记时的市价记载，才能有比较、计算的标准。
资产：依据资产变现的难易程度，可分为流动性与固定性资产。
（1）流动性资产：或称为金融性资产，包括现金、储蓄存款、股票、基金、借出去的钱等，即可以马上或很快就变成现金、拿来运用的资产。
（2）固定性资产：或称为非金融性资产，如房地产、黄金珠宝、汽车、古董、名画、家电、家具、收藏品等，具有一定市场价值，但需经过交易买卖，是无法马上变现使用的资产。
概念
企业常用的资产负债表，运用在个人理财上，可转化成为计算财富状况的依据，清楚的表达个人在某一时间点上的财务状况。
资产负债表的登录，包括家庭所有的流动性与固定性资产，及长、短期的备用款等，可以具体的描述个人的财富内容；且通过净值与资产比例等的财务分析，更可进一步了解个人财富的品质。
2.资产负债表
从写资产负债表上可了解现有财富状况。 page#
理财方程式：
财富净值=资产－负债
闲置资金过多时
若你手边现金过多，则隐藏着资产被通货膨胀侵蚀的危机。因此，闲钱太多也不是好现象。如果是因下一阶段的庞大支出，而使现金骤增，可将现金暂时存入银行；若是长期资金过剩，则应寻找投资机会，或者提前执行其他目标。
支出过重时
支出过重时，应检查是否收入骤减、支出增加，或是现金流量的预估有差错？若是支出骤增、收入骤减，可能只是短期现象，可从下一时期弥补。如果是长期的恶化，就要从支出结构更改目标上着手。
进度落后时
如购屋订金准备不及、存款目标无法完成等，一旦从报表上得知理财目标可能无法顺利完成时，应决定是否要降低理财目标？或者减少他项支出？集中全力完成这项目标，或者延后执行的时间。
进度超前时
存款目标提前完成及投资报酬提前达到等，皆可能是收入增加、或当初设定的目标太低所致。此时应考虑是否要提高目标、或者将资金转向下一个理财目标上运用。
概念
为求顺利达成目标、更高效率的利用有限资金，应随时检视财务报表，分析理财目标的完成状况，万一进度落后或超前，就有必要重新拟定策略。
理财目标的完成常会受到金融、社会、政治或法令规章的影响，你必须时时注意外在环境对既定计划产生的变化，并根据财务报表所显示的进度，拟定对应的解决方法。
2.适时检讨修正
适时根据个人财务条件与外在金融环境变化进行必要修正。
理财方程式：
检视财务报表→分析理财成果→决定对应策略
控制变数
减低外在因素对目标达成的影响，也就是预防万一。如购屋申请贷款时，应对利率走势稍作分析，如果长期看跌，就要有搬房贷款的准备，或者延后交屋、贷款申请的时间。
完成目标
一切顺利下，理财目标的完成已垂手可得。这时最好再检视你的财务状况，察看短期内是否会有危机发生？别让粗心造成功亏一篑。
（1）储蓄操作：目标是存钱，应设定要存多少钱，并以定存或活储为主要储蓄方式。
（2）现金支出管理：主要是根据生活中衣食住行所需，应谨守“量入为出”的原则，先计算出每月可支配的现金量，再依可动用现金分配给各项必要支出。若你要先决定支出项目，就常会因过多的需求，而排挤投资或储蓄能运用的资金额度。
（3）投资操作：目标在求取投资报酬率。实际操作应将资金适度安排在变现性较佳及不易变现的工具上。如你有100万的资金，可将1/3投资于房地产、债券等，另外的60万，投入股市、基金等变现性佳的工具，以备不时之需。
财务操作策略
操作策略的执行，依计划不同而异，主要就是资金调度与调整的方法。
与家庭关系较密切的财务操作有储蓄、现金支出管理与投资三大项。
专款专用原则
每个财务专案所需的资金，应该个别订出筹资的方式，以维持其他目标或日常生活的正常运转。如你家用的衣食住行支出，就不应挪为投资金；更不可把借贷来的金钱，用在买车、缴信用卡等非投资性的支出上。
制作计划执行掌控表
制作计划掌控表在于清楚地表达执行进度，可以与分项财务计划表相结合，一一列出完成时间，并分别追踪进度，确保目标的达成。
做成专案计划
将每个财务目标做成具体可行的计划，计划内容应将目标数量化，明确订出要存多少钱、达到多少的投资报酬率、省下多少钱、节税金额等，并确实地写出完成时间表、实行计划的方式、计划参与成员与资金筹措渠道等。
概念
将每个财务目标，视为一个专案，拟定一套独立的作战计划（包括资金需求和操作策略等），再逐项执行。
你的家庭财务目标的执行，可效法公司、企业执行专案计划的模式，明确订出计划的预估成效、指定执行计划负责人、及确立专款专用的原则，并随时依计划执行进度，调整执行策略。
1.拟定有效的执行计划
将财务计划分项列出，拟定有效的执行计划。
理财方程式：
设定财务目标→分列细项计划→逐项执行操作
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