一、美国社会保障的基本情况（一）制度体系美国的社会保障制度包括养老、医疗、失业、残疾、生育、遗属，以及社会救济在内的保障项目。1.养老保险制度。美国的养老保险体系分为三个层次或叫三个支柱，即国家强制性保险、私营企业养老金计划、个人储蓄性保险。（1）法定养老保险制度。美国法定的养老保险制度（国家强制性保险）是第一层次的保险，是1935年8月联邦政府通过老年人的社会福利法案建立的。这一制度目前已覆盖了大约95%的职工。——领取养老保险金的条件：一是不论男女年龄需达到65岁才可以领取养老保险金。从2000年起，凡1938年或以后出生的人退休年龄每年延长两个月，逐年延长到67岁。达到62岁时可以申领养老金，但得到的金额会因提前而减少，一般为全额养老金的85%。二是企业和个人缴费记录要达到10年。——基金的筹集：通过征收社会保障税筹集养老保险基金，税率是15.3%，由雇主和雇员各负担7.65%。征缴养老保险税的基数上有封顶，相当于当年最低工资的6倍、平均工资的2倍左右。——养老金的计算方法和待遇水平：退休人员的养老金根据个人在职时的指数化平均工资来确定。具体办法是：从业人员从21岁至62岁（40年缴费中 35年的缴费工资<扣除工资最低的5年），按62岁那年的实际缴费工资进行指数化（消除物价上涨因素），然后计算上述年份的指数化工资的平均数（平均指数化工资），再按照国家规定的系数（根据工资收入档次分段确定）对平均指数化工资进行加权，计算出应计发的养老金。这一计发办法，对低收入者有明显地倾向性，指数化月平均工资低的则替代率高，指数化月平均工资高的则替代率低。高收入者替代率大约为34%，低收入者替代率大约为印%左右。退休人员享受养老金的水平，根据从业者退休年龄不同而有所差别，不同年龄，享受不同水平的养老待遇。一般来说。大多数人需要工作10年，并按规定缴纳社会保障税，才有资格领取养老金，但在62岁以前不能领取国家养老金。如：1929年前出生的老人；则不要求工作（缴费）满10年，即可享受养老金。 1938年以前出生，到达6岁时，可以全额领取国象养老金；62岁至65岁之间选择退休的，相应减发养老待遇。1938年以后出生的人员，领取养老金的年龄则每年递增两个月，直至67岁。到达65岁按规定应领取养老金的人员，如果暂时本领取养老金者，可延迟至70岁后领取。每延迟一年，可增加全额养老金的 5%，届时每月可领取全额养老金的130%。企业由于经营状况需要，让雇员55岁提前退休，其退休金由企业老板自行支付，社会保障机构不予负责。这类雇员退休金待遇往往只占正常享受养老金待遇的5-6成，而且还要缴税。（2）企业养老金计划。美国的私营企业养老金计划已有近百年的历史，属于第二层次的保险，到目前为止已有55%的员工参加了这项计划，积累的资金已达 5万多亿美元。这项计划发展到现在，国家尚未有法律来规范，基本上是企业行为。美国的私营养老金计划发展之所以有现在的规模，一是政府在政策上给予免税优惠，如规定在工资6%以内可以免税；二是企业间的人才竞争，为吸引人才企业必须给予一定的利益，举办企业私人养老金计划是最好的办法之一；三是工会的力量。——私营企业养老金计划的管理：由企业自主选择确定，一是由企业自己管理；二是委托资金管理公司运作；三是由人寿保险公司直接经营管理。——养老金发放办法：有三种方式：一是企业承诺制。如企业规定，员工在本公司工作一定年限后就具备了享受私人养老金计划的资格，到退休时按照本企业工作年限，每工作一年，每月发给本人退休前15年最高5年月平均工资的1.5-2%，如果工作30年就可以领取45-60%。二是基金积累制。即员工进入企业工作开始，企业就拿出一定比例的钱记入职工个人账户，企业选定20种左右的投资方式让员工选择，赢利亏损均由个人负责，职工调出或退休时，可以允许一次或数次将这笔积累金拿走。三是由企业员工购买人寿保险公司的养老保险。——私营企业养老金计划再保险：为了加强政府对私营企业养老金计划的监管，1974年通过了第一部政府对私营养老金计划进行监管的法律，其主要措施就是建立了私营企业养老金计划再保险公司，即对所有建立了私营企业养老金计划的公司，按人头每年收取一定的再保险费：1974-1977年每人年收1美元；1978-1985年每人年收2.6美元；1986-1987年每人年收8.5美元；1988-1990年每人年收16美元；自1991年至今每人年收19美元。到目前，该公司收取的再保险基金已达近百亿美元。再保险公司属于半官方机构，有600个管理人员，其中200人在公司总部工作，400人分散到全国各地核查企业是否缴纳了再保险费。——人寿保险公司管理私营企业养老金计划的方式：大体上分为三种方式：一是由人寿保险公司承保的方式，由各企业和个人选择保险公司设定的方案和标准进行投保，选择这种方式的基本上都是中小企业。二是由人寿保险公司对企业的养老金计划设计方案，测算和制定基金和管理运营规则，企业自己进行实施或委托人寿保险公司管理。三是企业选择一些实力强、信誉好的人寿保险公司作为合作伙伴，把企业养老金计划积累的资金作为股金投入到人寿保险公司，同时成为人寿保险公司的股东，参与投资运营的决策并获得红利。由于美国私人企业养老金计划的资金运作上有很多可选择性，人寿保险公司为适应企业的需要采用了灵活多样的管理操作方式，并且这项计划要求承担者具备较高的管理水平，在美国只有二十几家有较强经济实力、较多精算人才的保险公司具有管理资格。（3）个人储蓄养老保险。第三层次的养老保险就是个人可以购买养老保险、人寿保险、股票，以及各种方式的储蓄都可以纳入广义的养老保险方式中。 2.医疗保险制度。在美国，国家没有一体化的医疗保险制度，但是目前美国已有1.92亿人享有医疗保险，占人口总数的82%。医疗保险的主要方式有两种：一是雇主为他们的雇员及其被供养人提供的医疗保险，称为私营医疗保险计划；二是政府为老年人、残疾人和一些穷人提供的医疗保险和医疗救助计划。这两类计划在津贴水平、资金来源、费用支付办法等方面都有区别。 （1）政府主办的医疗保险计划和医疗救助计划。——医疗保险计划是根据《社会保障法》建立的。这个政府计划只对65岁及以上的老年人、低于65岁的残疾人和肾病患者提供，分为相互独立又相互关联的两部分：A部分：强制性的住院保险；B部分：自愿性的补充医疗保险。A计划：住院保险主要支付住院（规定天数以内）的治疗所需费用，出院后的康复服务费用及家庭护理费用，临终护理费用等。A计划的资金来源通过政府征税取得，由国家健康和人。类服务部负责综合管理，分别由不同的部门负责运营医疗保险资金和参保人的有关记录。
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