1996年1月1日以后参加工作的职工或以个人身份参加基本养老保险的人员，缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。退休时的基础养老金月标准以全省上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定（60岁退休计发月数为139）。
参加基本养老保险的职工和以个人身份参加基本养老保险的人员到达退休年龄后，按规定审批并发给基本养老保险待遇。
为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，进一步完善鼓励职工参保缴费的激励约束机制，相应调整基本养老金计发办法。
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商业险可有效弥补养老体系漏洞在《陕西省人民政府关于完善企业职工基本养老保险制度的实施意见》陕政发〔2006〕27号中规定了基本养老金的计发办法：
前面已经讲过，我国基本养老保险金主要由两部分组成：一部分是基础养老金，按当地平均工资的20%计算，凡按规定缴费且缴费年限满15年的，都可以享受这项待遇；另一部分是个人账户养老金，按退休时账户积累额除以120计算。不过在具体执行中，各省又有所不同。
我退休能领多少养老金
当然，我们不能苛求历史，但如果社保五险基金投资体制依然如故，在其他参数和条件不变的情况下，到2020年仅养老保险滚存余额就超过10万亿，届时收益率损失将达几万亿。
全国社保基金理事会之前公布的10年平均收益率为9。8%，企业年金2006-2009年平均收益率为10。5%。如果取上述二者中位数10%为基准收益率，剔除基本养老保险基金2%的名义收益率之后，1997年以来五险基金的利息损失高达6000亿元以上，相当于抵消了同期财政对养老保险制度的所有补贴。
保险，商业险可有效弥补养老体系漏洞社保基金规模快速扩大，令人喜忧参半。喜的是社保基金实力极大增强，彻底改变捉襟见肘的被动局面；忧的是投资收益率还不到2%，没有跑赢2。2%的CPI（2000-2008年），处于贬值状态，且规模越大，贬值风险越大。目前我国的基本养老保险基金投资渠道只有存银行和买国债，不到2%的名义收益率既低于国外任何一个实行国债投资的收益率，也低于国外任何一个实行市场化的投资收益率，几乎是世界上收益率最低的。对此，人力资源和社会保障部社保基金监督司司长陈良表示，中国的基本养老金投资运营政策，应会同有关部门，进一步加强研究，选择风险较小、收益相对稳定的投资品种，维护参保人权益。
进入本世纪以来，我国五个险种社保基金规模发展惊人。2001年累计结余为1639亿元，到2009年底就近2万亿元（1。96万亿元），9年间增加了12倍，2002-2009年平均增长率高达41%（养老保险含农村养老保险制度，不含企业年金基金；城镇职工养老和职工医疗制度中含统筹和个人账户部分）。
养老基金收益跑不过CPI
当前，我国由“现收现付制”向“部分积累制”转换过程中出现了麻烦，已退休人员过去没有个人账户积累，全部来源于参保人员缴费。当前的工作人员缴费的一部分进入个人账户；剩余的部分才进入统筹基金，因而不足以支付当期已退休职工的养老金，形成统筹基金缺口。在无专项资金弥补缺口情况下，只好动用在职人员个人账户资金，个人账户无钱，就产生了“空账”。养老保险制度改革以来，由于退休人员增长、参保缴费人员增长、缴费工资增长等原因，个人账户已经积累一定规模“空账”，尽管官方未公开养老保险个人账户“空账”规模，但估计不少于1万亿元。
其中在1990年代以前，养老保险为现收现付制，即用当年的缴费（收）支付当年的支出（付），当期工作人员的缴费用于支付已退休人员养老金，其退休时的养老金则由下一代工作人员缴费来支付，并代代相传，这一制度看上去很好，但未来会出问题，因为人们的寿命增加，退休老人比工作人员增长更快，“较少的工作人员供养不起较多的退休人员”的现象终有一天会出现。因而，我国上个世纪90年代实行由“现收现付制”到“部分积累制”的改革。“部分积累制”模式下，参保人员工作时缴纳的养老保险费分为两部分，一部分用于支付当期退休人员养老金，另一部分预先积累在本人养老保险个人账户中。“部分积累制”如果完全建立起来，未来退休人员用工作时积累的个人账户资金支付自己养老金的一部分，另一部分由下一代负担。下一代负担减轻，老龄化的问题也就解决了。
商业险可有效弥补养老体系漏洞从1980年代中期开始，我国对养老保险制度进行了一系列改革，养老保险费用实行国家、企业、职工个人三方负担，确定了建立国家基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险多层次的养老保险体系的目标。1993年，养老保险制度进行了重大改革，实行社会统筹与个人账户相结合的原则。1997年，国务院决定，在全国范围内统一企业职工基本养老保险制度。统一制度主要表现在三个方面：一是统一和规范企业和个人的缴费比例。企业缴费比例一般不超过工资总额的20%，个人缴费比例要逐步达到本人工资的8%。二是统一了个人账户的比例。个人账户一律按个人工资的11%记录。三是统一了基本养老金计算办法。规定基本养老保险金主要由两部分组成：一部分是基础养老金，按当地平均工资的20%计算，凡按规定缴费且缴费年限满15年的，都可以享受这项待遇；另一部分是个人账户养老金，按退休时账户积累额除以120计算。
这要从我国的养老保险制度改革说起。
大家不禁要问：养老保险“空账”是如何产生的？
中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文7月13日在中国和拉美养老金制度国际研讨会上透露，据估算，中国养老金“空账”规模约为1。3万亿。这个消息在参保人员中间引起较大反响，甚至担心养老保险制度的安全性、自己将来退休时能否领到养老金。对此全国社保基金理事会理事长戴相龙日前在通过中央电视台回应说，国家有能力解决养老基金的缺口。
养老金空账1。3万多亿
保险，商业险可有效弥补养老体系漏洞除了人口老化速度和老年人口的绝对数增长快，我国人口老龄化还具有未富先老的特点。发达国家在进入老龄化社会时人均GDP基本上是在5000美元至1万美元，而我国2008年人均GDP仅为3130美元左右。这导致了社会对此准备严重不足，政府根本无力承担如此庞大的养老费用。而养老金个人账户空账、养老金收益低下，再加上社保资金被非法挪用的案件，使人们不能不对自己未来的养老金感到担忧。
根据联合国人口老龄化的标准，一个国家60岁及以上的老年人口占人口总数的比例超过10%，或65岁及以上的老年人口占总人口的比例高于7%，这个国家或地区就进入了老年型社会或老年型国家。据统计，目前中国老龄人口已超过1。67亿，占人口总量的12。5%。按照这个标准，我国已经步入老龄化社会。中国社会科学院财政与贸易经济研究所10日发布《中国财政政策报告2010/2011》指出，2011年以后的30年里，中国人口老龄化将呈现加速发展态势，到2030年，中国65岁以上人口占比将超过日本，成为全球人口老龄化程度最高的国家。
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