家庭理财预算至关重要
针对刘歆家的财务预算，浦发银行总行财富专家顾问、长春分行西安大路支行副行长刘禹认为，刘歆家财务预算比较详细规范。家庭理财分三个重要步骤：记账、财务预算、理财规划，其中“财务预算”至关重要，这是一个家庭财务计划的开始，更是以后检验理财成功与否的重要依据。通俗来讲“记账”是摸清家庭以往的财务规律，“预算”是摸清规律后的重新调整，重新调整后将产生资金结余，有了资金结余才能对未来进行规划。
建议
两类家庭预算参考
针对几类不同状况家庭的预算重点，刘禹也给出了一些建议。
两口之家
样本家庭：孙先生家
家庭基本情况：孙先生25岁，大学毕业两年，今年9月结婚，家庭月入6000元。目前仍租房居住，2012年有贷款购房打算。
家庭预算建议：孙先生第一笔资金可以主要以购房为主。但同时应考虑家庭预算的重点是职业学习，年轻时提升职业能力是关键，而不是守着现在的工资靠省钱去生活，学习的支出必不可少。
五口之家
样本家庭：胡女士家
家庭基本情况：胡女士46岁，全职家庭主妇，家庭5口人，孩子刚上大学，目前跟公婆一起居住。胡女士的丈夫在一家私企任中层，年入30万元。
家庭预算建议：重点是留有风险备用金，胡女士的家庭收入均来自其爱人，因此要做好其爱人的保险规划，最少要有“重大疾病险”和“意外险”，而保险额必须大于家庭负债，或大于3年家庭收入的总和，即保险额大于100万。
提醒
家庭预算应注意哪些问题？
1.财务预算前必须做好“家庭记账”，对于一个家庭来说要以月为时间周期，最少连续记录3个月的家庭账务；
2.家庭预算的财务支出须明确两类性质，一类是必须支出，一类是可能支出，未来规划的重点是调整可能支出部分；
3.家庭预算须留有“风险备用金”用来防范突发事件，建议最少留有家庭合计月收入的6倍以上；
4.家庭预算的理财类收入应保守预估，除了固定收益的理财产品之外，凡是收益波动的理财工具都要保守估计其收益，一旦预估失败将影响未来的财务规划。
经济学原理
家庭存在预算约束
预算约束属于消费行为理论，消费行为理论主要由三部分组成：预算约束、偏好和选择理论。影响消费决策的两个因素包括：偏好和预算约束。经济学家认为，消费者总是选择他们能够负担的最佳物品。
消费者的选择不仅取决于消费者的偏好，还要受到支付能力和价格的限制。这种在既定价格下，消费者对各种商品和服务的支付能力的限制表现为一种预算约束。企业的预算约束是指一个企业的支出要受到其货币存量和收入的制约。消费者、家庭、非营利机构、国家，都存在预算约束。
分析
怎样告别“月光族”家庭理财预算至关重要用家庭收入预算22.4万元减去支出预算175179.56元，可结余48820.44元。刘歆表示，因为计划家庭当年存款4万元，因此，还给自己留出8820.44元的“机动支出费用”。而在2012年的家庭投资预算中，刘歆有这样的想法：4万元结余再加上之前的家庭存款，打算一部分投资黄金、一部分购买银行理财产品。“都说明年房价还会再降，所以准备按揭购买一套房子。”刘歆说。
在制定2012家庭预算时，刘歆重点考虑两方面的问题：一是儿子来年面临小学升初中，在教育费这块，要有4.4万元择校费是比上年多出的部分；二是年存款4万元的既定目标不能变，实现家庭“利润率”17.86%。
一句话心得：企业财务规划中肯定要考虑“利润率”问题，对家庭而言，同样应考虑家庭“利润率”，即存款与收入的比例。
存款4万家庭“利润率”17.86%
新年目标
投资理财，怎样告别“月光族”家庭理财预算至关重要2011年截至目前，刘歆家庭总收支情况为：收入189322.9元；支出142529.26元(98686.9元+房贷43842.36元)；当年结余46793.64元。
这份报表是每月生成一个独立表格，每天花销对应填写在分类栏中。并利用excel文件“插入批注”功能，写上该笔支出的具体事由。虽然在表格上直接体现的是简略的事项和数据，但鼠标点在某个数据上，就会显示该记录数字所花费的具体事由；此外，利用这种记账方式，还具有“自动求和”功能，方便月末、年末算总账。
“一般人我不告诉他。”在记者多次强调不具名采访的情况下，刘歆在她的电脑里找出了一份“家庭财务报表”的excel文件。在这份文件中，刘歆将家庭的“现金流量”部分分为8大类：1.儿子教育费；2.水电、煤气、有线电视、网费、采暖、物业费；3.车辆费用；4.买衣服；5.日常开销；6.人情费；7.看病等其他；8.旅游。
根据上年家庭收支情况，总结后制定来年家庭预算，这是刘歆得出的一条重要经验。而刘歆用作2012家庭预算依据的，就是电脑里记录的一份详尽的excel表格——家庭财务报表。
一句话心得：企业财务最重要的是三张报表——资产负债表、利润表和现金流量表，而对于个人以及家庭来说，有必要借鉴企业财务的做法，对自己家庭收入支出做一些记录和分析，用此来衡量自己的财务状况。
怎样告别“月光族”家庭理财预算至关重要一份神秘的excel表格
预算依据
1.未把一些看似机动性的花销计算在内，比如请客吃饭、随份子，这些平常不起眼的零散开销，全年下来少则几千元，多则上万元。2.未预留家庭备用金预算。包括看病花销在内，在预算时也得预留出。3.生活开销太过保守等于没预算。按最初计划，全家平均每月的日常开销为1000元。实际上每月日常开销基本都会超支几百元。
生活开销不能太保守
教训分享
投资理财，怎样告别“月光族”家庭理财预算至关重要“跟企业预算一样的道理，家庭预算不能凭空做。根据上年的收支情况来做预算，是个很不错的思路。”刘歆说，自己从2009年开始家庭记账，因为之前没有账本底子，所以预算很不好做，只能圈定大框架，除了房贷、车辆费用、水电等固定支出外，其他包括日常开销、购衣费等随机性较强的部分，预算跟实际开销的差别就很大。结果，当年制定家庭预算是10万元，实际支出13万余元，超预算3万多。“由于预先评估不足，造成预算的执行度不强。当年‘十一’刚过完，就把全年预算花完了，这样的预算等于没做。”刘歆说。
一句话心得：企业预算不能凭空制定，家庭预算也同样得有理有据
找出上年账本
前期准备
儿子：明年小学升初中
怎样告别“月光族”家庭理财预算至关重要丈夫：政府机关公务员
刘歆：某企业会计
家庭年收入20万左右
样本家庭概况：三口之家
因为有着财会的专业背景，刘歆的家庭财务账本也被安排得有条不紊。2012年还没到，全年的收支计划表就已经做出来。“本周末打算开个小型家庭会议，就这个财务预算进行一下讨论，表决通过一下。”刘歆在接受本报记者采访时笑着说。
投资理财，怎样告别“月光族”家庭理财预算至关重要38岁的刘歆(化名)是一家企业财务部门的会计。时至年末，刘歆在忙两件事：企业年终决算和家庭2012财务预算。“管好企业账很重要，而家庭账也绝不能忽视。”刘歆说。
新文化报12月12日“身边经济学”栏目有关《学习“账客”追踪每分钱的下落》的报道，引起了很多家庭的共鸣。或许您在上年已经“记账”了，这只能算是完成家庭理财的第一步。下一步该做些什么呢？给您提个醒儿：时至岁末，不妨盘点一下上年家庭收支情况，做一份2012年家庭“预算”吧。
刘歆的2012家庭预算，2012年家庭总收入预算，共计22.4万元。其中：6.6万投资收入，提取2万元公积金，13.8万元工资、奖金，2012年家庭支出预算，共计175179.56元。
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