互金行业发展到今天，已经进入一个相对成熟的时期。在成长期，发展期，各种各样的风险已经暴露，发现风险，前置风险、解决风险才能让行业更好地发展。而“被挪用” 事件频发，这种风险是互金的内部风险。特洛伊木马的故事告诉我们“最坚固的城池，往往是从内部攻破的”。从业者不能让这种“内鬼挪用事件”影响到投资人对行业的信心，不能让投资人的钱成为自己“挥霍”“浪费”的“第一桶金”。监管方除了对互金外部风险的防范，也要从内部风险着手，帮助互联网金融行业尽早的落实“银行存管”。公开、公正、透明的发展，合理的信息披露，才能让投资人重建信心，重新拾起互金发展的未来。
最后，互金公司自身要规范财务工作。财务工作不仅仅是代表财务人员对公司账户的核算、审计、监督。更是代表着《会计法》授予财务人员的基本权利。财务人员要恪守《会计准则》、《会计道德》。说句大白话，就是要摸着自己的“良心”做事。这种“被挪用”的风险，有一大半是在财务人员身上。如果财务人员不勾结，不串通，严格遵守法律法规，这种“被挪用”事件的风险会小的多。
其次，披露财务信息。披露财务信息，不仅仅是披露平台的运营数据，而是资产负债表、损益表(利润表)、现金流量表三表的信息。虽然，任何公司的财务数据都是“保密”的。但是互金应该拿出来“晒晒”。这不仅仅是对自己负责，更重要的是对投资人负责。一个公司、一个企业的财务状况，能通过财务报表直接反映出，企业的运营机制是否建立、健全。现在，很多监管机构和部门要求互金公司将财务报名进行备案登记，也是“风险前置”的一种手段。及时发现财务报表中反应出来的问题，才能控制好风险源头。
首先，从公司内部考虑要对账户进行分账户管理。分账户管理互金公司的资金是现在首要解决的问题。也就是说，互金的资金账户要根据不同的功能，不同的对接属性进行不同的分类。例如：投资人投资账户有银行监管，互金公司自身账户在银行开设。这两个账户不可混为一谈，是两个完全独立的账户。投资人银行存管账户，独立于银行系统，任何人未经授权不得动用账户资金。而互金账户作为“自有资金”账户，账户中的应是互金的“实缴注册资金”互金公司的收入、以及利润，和所有者权益类。这两个账户分开管理，互金公司只能有权利动用自己的账户，比如在账户中拿出一部分资金来做为推广、营销费用等。
浅谈P2P平台是怎样挪用资金的四、如何防范“被挪用”
2、关联公司转账：对关联公司或者分公司、子公司进行转账也是“挪用”的一种手段。关联公司或者分公司转账，直接通过网银转账就能够做到。一旦风险爆发，平台跑路，这种关联公司之间的转移、挪用会给警方的侦查带来较大的影响。因为，除了查询往来转账流水，还需要确定关联公司的属性和构成才能判定是否是“挪用”资金。这是很多“跑路”平台给监管部门出的一个难题，在账户的转账中，能够做到确认转款原因，是一个值得思考的问题。
1、转移到个人名下：往往这种被挪用的方式相对简单直接。很多“圈钱”跑路的线下理财公司就是用这种手段。投资人去投资，理财经理带着投资人去“存钱”，有的直接刷 pos机，有的去银行用电汇或者网银转账的方式，“吸收”投资人资金。这些“吸收”的投资人资金有的进入了公司账户，甚至直接转到“个人”账户中。名义上，投资人是购买了理财，实际上，投资人成了一种“无抵押、无担保”的借款。如果是转到公司账户，根据银行要求，公司账户上的资金是无法直接转到股东或者实际控制人手里。但是，如果把钱电汇到其他人账户内，在从其他人账户通过网银转到实际控制人或股东手里，就造成了挪用到个人名下的事情发生。
三、被挪用的方式有哪些?
首先，互金账户的不分类是导致“被挪用”的主要原因。很多互金公司把投资人投资账户，自身经营账户以及借款人回款账户混淆在一起。导致了财务账目的混乱。也许连财务人员都不清楚每笔钱的进出，每笔资金的去向，出现流水账目不清晰，总账账目不准确。只有一个账户的风险就还在于，账户的控制人很容易就把该账户的资金完全“带走”的可能。其次，财务人员不遵守法律法规，不按《会计法》施行自己应有的权利，也是导致“被挪用”的原因。有些互金公司的“财务制度”不健全，财务人员是某位实际控制人的亲属，这些也是潜在风险。当财务不遵守法律的时候，往往对控制的账户“随意”的进行转款。还有的财务甚至搬出来啼笑皆非的理由： “老板让我转的。”“我听老板的”。殊不知这一做法已经触犯了相关法律，钱不一定是老板自己的，公司也不是老板自己。财务人员不客观，不中立，知法犯法。最后，银行存管没有完全落地。银行存管迟迟不落地，现在某些银行还关闭和取消互金的“充值”通道。如果银行没有专门的账户进行存管，一旦投资人资金进入平台公司账户或者实际控制人账户，以上风险将会大大加强。平台除了涉嫌“资金池”业务，也能随意控制这个账户，甚至对账户资金进行取现。
P2P，浅谈P2P平台是怎样挪用资金的二、是什么造成了“被挪用”
往往投资人的资金“被挪用”在互联网金融或者线下理财门店中，普通员工、投资人甚至监管部门很难察觉。这种风险属于潜在风险，常见而又特别巨大。一般来讲，资金的有效对接，以及资金的走向，包括理财资产包的对接，线下借款人的实际借款资金等等一些列数据都属于财务数据。而财务恰恰是一个相对保密级别较高的部门。财务人员以及财务账目都受到国家法律的保护，普通公司的财务信息或者财务账务问题都是“保密”的。一般机构未经允许不可调阅。从这个层面反映出，一旦财务出现违规、违法现象，这种“被挪用”的风险是无法察觉的。所以，一旦风险爆发，往往投资人、监管部门都是后知后觉，保护投资人权益的难度加大，追回投资人损失的时间大大加长。
一、被挪用的属性：风险大，不易察觉
首先， “被挪用”是可能出现在任何一个平台的现象。具体的说，就是平台没有发布真实借款标的，或者理财产品，或者将投资人投资资金挪用至自己的账户，或转移到其他账户中。说个大白话就是“圈钱”，就是把投资人的钱，往自己腰包里放了。是一种典型“旁氏骗局”。所以，监管部门一再的强调要监管互联网金融的账户，采用银行存管或者银行监管的方式。而被挪用，不仅仅体现在互联网金融这个行业中，在其他的行业挪用注册资金、挪用工程款等等事件也是频频发生。但是，互联网金融是属于经营“特殊商品”(钱)的中介机构，所以，在“被挪用”的问题上，更要严厉管控，更要慎之又慎。
在互联网金融的监管整顿过程中，一些平台“圈钱”、“跑路”事件频发。很多投资人在血本无归的同时，也有着这样的问题，为何互联网金融会发生这些事件?是什么原因导致了互联网金融成为“坑爹金融”?在审查、办理互联网金融的案件中不难发现，“跑路”事件发生的诱因除了“资金链断裂”、“逾期严重”等原因外，还有一个被人们提起又常常提起，但是被忽视的原因，那就是“被挪用”。今天，我们就互联网金融投资资金“被挪用”的问题来讨论一下，起因、形态、以及如何防范。
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